银行贷款成本

来源/作者: 中青金服 发表时间: 2016年06月20日

银行贷款成本是什么

银行贷款成本是指银行贷款成本是指企业取得银行借款所付出的代价,也即企业向银行进行信贷融资的资金成本。

银行贷款成本都包含什么

所谓贷款成本是指为贷款的发放 和收回在活劳动与物化劳动方面的耗费。
由于银行本身也是一个企业,它为借款者提供贷款的目的同样是其发展的需要和获利的需要,所以企业筹集资金自然也存在成本与收益核算的问题。
      银行贷款成本有直接成本与隐含成本之分。企业向银行以利息形式支付的以及由于取得借款而直接承担的各项费用支出是企业的直接成本,包括利息成本、贷款 承诺费、补偿存款余额等;按照国际惯例,银行向企业发放贷款时,为了保护自身的利益,降低贷款的风险,往往在借款合同中提出一些保护性或限制性的条款。这 些条款由于是基于保护贷款者利益的,所以它们常常对借款者或筹资者的成本收益产生很大的影响,以致有时会影响到企业对筹资手段的转换。企业所承担的这部分 代价就是其贷款的隐含成本(或机会成本)。
      银行贷款成本还可以区分为名义成本与实际成本。企业按约定利率(名义利率)支付的利息成本是企业向银行借款的名义成本;由于支付利息的方式不同、利率的表现形式不同、;作为信贷双方的银行与企业,提供资金获得收益与占用;

银行贷款成本影响因素有哪些

利率(利息率)及利率确定

利率是一定时期内利息额同借款本金的比率;
      1)市场利率;市场利率,是指根据资金供求关系,由借贷双方自行协;
      2)贷款期限;贷款期限越长,表明资金占用的时间越长,利息成本也;
      3)借款人的资信条件;借款者本;由于支付利息的方式不同、利率的表现形式不同、企业取得各项贷款的信用条件等不同,企业取得银行贷款实际支付的代价可能要高出名义成本很多,这就是银行贷款的实际成本。
      作为信贷双方的银行与企业,提供资金获得收益与占用资支付成本的过程,是一个讨价与还价的过程。它们所看重的都是在提供贷款(或获得贷款)过程中实际收益(或实际成本)的大小。因此,企业对于银行贷款成本的分析,应侧重于贷款的实际成本。
      1、市场利率
      市场利率,是指根据资金供求关系,由借贷双方自行协商、 自行确定的利率。当资金供给大于需求时,利率就下降;反之,当资金供给小于需求时,利率就上升。由于影响资金供求的因素很多,所以市场利率变动非常频繁,能灵敏地反映出货币资金的供求情况。
      2、贷款期限
      贷款期限越长,表明资金占用的时间越长,利息成本也就越 大;反之则反是。贷款期限还通过影响利率的高低来影响银行的贷款成本。一般来讲,长期贷款的 利率要高于短期贷款的利率,因为贷款的期限越长,银行所面临的期限风险越大,要求的补偿也就越高,长期贷款成本要高于短期贷款成本。但是,如果企业使用短 期贷款进行长期投资,由此产生的问题是企业投资的期限风险增大,特别是过多的短期资金用于长期投资,极容易使企业陷入财务危机,风险和收益总是一对孪生兄 弟。
      3、借款人的资信条件
      借款者的其他条件如借款者的信誉、借款金额以及经济环境也影响着利率的高低。一般来说,借款人的资信度越高、借款金额越少、经济环境越好,利率就越低,因为这些条件的存在使银行贷款损失的风险较低。反之,则反是。
      在这里需要别指出,由于我国的金融市场还不是很发达,利率市场化的条件还未充分具备,银行与企业在签订贷款利率时,所参照的还不是以市场利率为基准。我国银行贷款利率是由国家统一规定的,银行可以在国家法定的利率基础上做一定的浮动,浮动的幅度不能超过20%。

利率的选定

企业与银行签定借款合同时,通常要约定利率支付表现形式, 最常见的有两种,即固定利率和浮动利率。固定利率是把利率锁定在初始阶段的水平并适用于整个借 款期;浮动利率则是约定利率随着市场利率的变化而相机调整。当预期市场利率会上升时,企业应采用固定利率,这样可以保证借款利率不随市场利率的上升而提 高;当预期市场利率下降时,企业应采用浮动利率,可以获得市场利率下降的好处,降低借款成本。

利息的支付方式

以银行短期贷款为例,利息的支付方法一般有三种:收款法、 贴现法和加息法。银行贷款利息的支付方法会对贷款的实际利率产生影响,从而也对银行贷款的实际成本产生影响。付息方法不同,影响程度也不同。企业应根据不同情况,确定贷款的成本,以便作出选择。


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